Vanwege een issue met een gevalletje fraude hadden we gisteren een veiling waarbij het huis van de fraudeur geveild werd. Voor mij de eerste keer en daarom wellicht wel aardig om te vertellen hoe zoiets verloopt.
De veiling vond plaats bij notaris Burgers die een kandidaat-notaris, Mireille Monk, die het voorbereidende werk (zeer goed) had gedaan en een assistente vroeg om als getuige op te treden. Vervolgens werden de geinteresseerden uitgenodigd in de werkkamer van mr Fung-A-Loi. Haar kamer beschikt over een zeer ruime vergadertafel waaraan iedereen mocht plaatsnemen.
Vervolgens ging notaris Burgers waarom er werd geveild, wat er werd geveild en wat de spelregels zijn.In Curacao is het gebruik dat eerst bij opbod een prijs wordt bereikt en daarna met afnemen. De inzetprijs was ANG 275.000 dus vanaf dat bedrag ging het omhoog. Toen niemand meer bood begon onze notaris met het zogenaamde afmijnen. In dit geval vanaf ANG 4 ton naar beneden. Tot iemand "mijn" riep en die is nu de gelukkige bezitter van een stuk onroerend goed in Villapark Zuurzak.
July 15, 2016
July 10, 2016
Topfiscalist vervolgd voor witwassen miljoenen
Financieele Dagblad
Het Openbaar Ministerie (OM) vervolgt het voormalig bestuurslid van de Nederlandse Orde van Belastingadviseurs Eric Roks voor omvangrijke belastingfraude, valsheid in geschrifte en het witwassen van €11,3 mln. Zijn strafzaak en die tegen drie medeverdachten is dinsdag voor het eerst inhoudelijk door de rechtbank Den Bosch behandeld.
Nederbelgen
Roks is een topfiscalist. Hij was tot 2009 ook lid van de raad van bestuur van accountantsorganisatie BDO CampsObers. Daar leidde hij de oprichting van de afdeling international tax services. Zijn specialisme zijn Nederbelgen - vermogende Nederlanders die om fiscale redenen uitwijken naar België.
Docent
Roks publiceert in tijdschriften en boeken over belastingzaken. Hij doceert aan de Erasmus Universiteit over de fiscale behandeling van internationale ondernemingen. Een deel van de activiteiten die het OM hem verwijt, zou Roks via zijn onderneming Drs ECN Roks Belastingadviseur BV hebben verricht.
Het strafonderzoek tegen Roks en zijn medeverdachten loopt onopgemerkt door het publiek al vijfenhalf jaar. Maar pas afgelopen donderdag heeft het OM voor €3.551.232,42 beslag gelegd op de woonhuizen van Roks in Breda en Amsterdam, blijkt uit onderzoek door Het Financieele Dagblad. Het bedrag waarvoor beslag is gelegd, is naar de mening van het OM het onrechtmatig verkregen voordeel van Roks.
'Schijnconstructie'
Roks heeft volgens het OM zijn welgestelde schoonvader Caspar de H. geholpen met het opzetten van een illegale belastingconstructie. Daarbij is volgens het OM sprake van een ’schijnconstructie’ met ’schijnleningen’, ’schijnschenkingen’ en ’schijndocumenten’.
De zaak draait om een miljoenenvermogen dat de schoonvader heeft verdiend met de verkoop van zijn Brabantse verfhandel. De schoonvader van Roks zou die opbrengst op advies van Roks eerst vanuit Nederland naar België hebben overgeheveld.
Antillen
Vervolgens werden de miljoenen op aangeven van Roks naar zogeheten drie Stichtingen Particulier Fonds (SPF) op de Antillen doorgesluisd: SPF De Zandberg, SPF Gerard Bruning en SPF Vesalius. Via deze Antillenroute hebben de verdachten volgens het OM een miljoenenvermogen aan het zicht van de fiscus proberen te onttrekken. Notulen, documenten en huishoudelijke reglementen van de vergaderingen van de SPF’s zijn volgens het OM vervalst en geantedateerd.
'Potjes'
Verdachte Loes de H. zegt niets te weten van de constructies waarvoor zij wel tekende. Volgens haar wilde haar vader slechts 'potjes' creëren om de nalatenschap over zijn drie kinderen te verdelen. Verdachte Jos de H. stelt dat de verdenkingen allemaal veroorzaakt zijn door zijn zwager. Roks zou ’de Messias van de familie’ zijn geweest. Iedereen zou Roks blindelings hebben vertrouwd. Jos de H. zegt een schuld van €7 mln te hebben door de affaire.
Oplichting
Advocaat Jan Boone heeft namens verdachte Loes de H. aangifte tegen Roks gedaan van oplichting. Via een artikel 12-procedure bij het gerechtshof probeert Boone het OM te dwingen om Roks daarvoor te vervolgen. De andere verdachten van de familie De H. sloten zich daar dinsdag bij aan. Zijn schoonfamilie merkt Roks aan als ’de hoofdverdachte’ van deze zaak.
De verdediging van Roks, Peter van Hagen van advocatenkantoor Hertoghs, betoogt in een toelichting dat de belastingconstructies van Roks volstrekt legaal zijn. De Fiod heeft volgens hem een ’misleidend’ strafdossier opgesteld, op basis van achterhaalde jurisprudentie. Roks is volgens hem zwaar aangedaan door de zaak en de beschuldigingen door zijn schoonfamilie.
Het OM komt woensdag met de strafeisen. Donderdag is de verdediging aan het woord. Duidelijk is dat alle advocaten zullen bepleiten dat hun cliënten onschuldig zijn.
July 02, 2016
Gisteren in FD: Kabinet schaft 'pensioen in eigen beheer' voor dga's af
Het kabinet wil af van de regeling ‘pensioen in eigen beheer’ voor directeuren-grootaandeelhouders die in hun eigen BV voor hun oudedagsvoorziening sparen. Deze pensioenregeling is voor zowel veel ondernemers als voor de Belastingdienst in de loop der tijd steeds meer een molensteen om de nek geworden.
VNO-NCW en MKB-Nederland noemen het kabinetsvoornemen dan ook een 'bevrijding van de pensioenklem', zo zeggen zij desgevraagd. Volgens de werkgeversorganisaties hebben op dit moment zo'n 150.000 directeuren-grootaandeelhouders (dga's) geld vastzitten in hun bedrijf dat bedoeld is als pensioenspaarpot.
Vennootschapsbelasting
Toen de regeling 'Pensioen in Eigen Beheer' in 1981 werd ingesteld, was dit een voordelige manier van pensioensparen, omdat de jaarlijks groeiende pensioenspaarpot fiscaal aftrekbaar werd voor de vennootschapsbelasting. Die bedroeg toen 48%, maar is inmiddels verlaagd naar 25%. De aftrekpost is daarmee veel minder attractief geworden.
Ook drukt de pensioenverplichting vaak zo zwaar op de solvabiliteit van het bedrijf dat er geen dividend mag worden uitgekeerd, een eventuele verkoop wordt bemoeilijkt en de bank terughoudend is met het aangaan van leningen. Verder kost het jaarlijks flink wat advieskosten om de fiscale en commerciële waarde van de pensioenverplichtingen te berekenen. Ook de Belastingdienst heeft er handenvol werk aan en staatssecretaris Eric Wiebes van Financiën gaat naar eigen zeggen dan ook 'de fiscale rommel' opruimen, zo zei hij vrijdag na afloop van de wekelijkse ministerraad.
Belastingkorting
De VVD-bewindsman komt daarom met een wetsvoorstel, waardoor dga's de regeling kunnen afkopen met een flinke belastingkorting. Volgens hem vormt dit 'een extra prikkel' om het pensioen in eigen beheer ook daadwerkelijk af te kopen. Wie dit volgend jaar doet, krijgt 34,5% op de grondslag, in 2018 geldt een korting van 25% en in 2019 nog maar 19,5%, zo staat in een brief aan de Tweede Kamer. Dit moet de afschaffing van de pensioenregeling versnellen.
Wiebes denkt dat de afkoopregeling een meevaller van € 2 mrd oplevert voor de begroting van volgend jaar. Volgens minister Jeroen Dijsselbloem van Financiën 'helpt dit wel' om in augustus bij het opstellen van de Prinsjesdagstukken onder meer te kijken naar het verbeteren van de koopkracht van ouderen. Die staat sterk onder druk, zo bleek uit de jongste ramingen van het Centraal Planbureau.
Spaarvariant
Ondernemers zijn overigens niet verplicht het pensioen in eigen beheer af te kopen. Wiebes introduceert een spaarvariant voor dga's die aan de pensioenregeling willen vasthouden. In een debat in maart bleek al dat een Kamermeerderheid zich waarschijnlijk schaart achter de plannen van Wiebes.
VNO-NCW en MKB-Nederland laten daarnaast weten ook blij te zijn met het kabinetsplan om de eerste schijf van 20% in de vennootschapsbelasting in 2018 te verlengen tot € 250.000 en stapsgewijs tot € 350.000 euro in 2021. Dit leidt volgens de werkgevers tot een structurele lastenverlichting voor mkb-ondernemers, scale-ups en kleine buitenlandse ondernemingen. Nederland maakt zich hierdoor fiscaal wat aantrekkelijker, zeggen zij. Volgens Wiebes maakt dit eveneens het opbouwen van netto-vermogen voor de oude dag in de bv attractiever.
Onze insteek: Een goed plan, veel DGA's leven in de schijnzekerheid van pensioenopbouw waar in de realiteit het pensioenvermogen verstopt zit in de activa van de vennootschap. Veel pensioenen in eigen beheer worden opgebouwd puur voor fiscale redenen en niet waarvoor zij bedoeld zijn. In de praktijk heb ik daar veel ellende van zien komen. Te beginnen met het gegeven dat het pensioenvermogen er vaak niet is of te weinig. Dan volgt of verplichte verloning door de fiscus of het pensioenvermogen wordt uitgedividend met alle vervelende fiscale gevolgen van dien.
June 30, 2016
FD vandaag: Ennia-managers waarschuwden zelf ook al voor uithollen Antilliaanse verzekeraar
Vijf topmanagers van Ennia, de grootste verzekeringsmaatschappij van de Antillen, waarschuwden los van elkaar dat de eigenaar het bedrijf zou uithollen. Een van hen sprak van ‘een zeer ernstige zorgelijke en alarmerende situatie’.
Dit blijkt uit een tot nu toe onbekend vonnis van het Gerecht in eerste Aanleg van Aruba van 1 juli 2013. Het vonnis, in handen van Het Financieele Dagblad, gaat over een arbeidsconflict van Ennia met een van de klokkenluiders.
Vernietigend DNB-rapport
Het vonnis heeft grote actuele waarde. De waarschuwingen van de Ennia-managers komen namelijk naadloos overeen met een vernietigend onderzoek van de Nederlandsche Bank (DNB) over Ennia, dat twee weken geleden uitlekte via het FD.
Pikant is dat een van de klokkenluiders nu nog een hoge functie bekleedt bij Ennia. Het gaat om ‘senior managing director’ Gilbert Martina. In reactie op het DNB-rapport beweerde hij recent in Antilliaanse media dat er geen reden was voor zorg.
Maar het Arubaanse vonnis meldt: ‘Verder heeft Gilbert Martina, werkzaam bij Ennia, aan de bel getrokken voor wat betreft de degelijkheid van het bestuur en bestuurdersaansprakelijkheid.’
Volgens het vonnis heeft een andere directeur van Ennia, Roger Schimmel, in 2010 de Centrale Bank van Aruba geïnformeerd over zijn zorg over het beleggen van polisgelden. Dat leidde tot een aanwijzing en een boete van Aruba voor Ennia. De Centrale Bank van Curaçao en Sint Maarten (CBCS) is eerstverantwoordelijk voor het toezicht op Ennia, maar de Arubaanse en Nederlandse centrale banken hebben een tweedelijns taak voor sommige Ennia-dochterondernemingen.
'Niet afgedekt catastroferisico'
Ennia-directeur Schimmel meldde volgens het vonnis ook in 2011 zijn commissarissen ‘bezorgdheid (..) over, onder meer, het herverzekeren, het ontbreken van kapitaal en het niet afgedekte catastroferisico’. Ennia-eigenaarHushang Ansary had volgens hem de herverzekering tegen orkaanschade gestopt.
Volgens de Ennia-directeur verstrekte de Ansary Group ‘veelvuldig intercompany leningen (..) wat uiteindelijk is verworden tot het risicovol uitlenen van polisgelden van Ennia-onderdelen aan andere bedrijven van de Ansary Group dan wel aan niet-beursgenoteerde ondernemingen’. 'Verontrustend' noemt hij ‘betalingen aan derden zonder dat daar een geleverde dienst of product tegenover stond’ en ‘het doorsluizen van gelden die bestemd waren voor Ennia Aruba naar Ennia Curaçao’.
Het beleid van Ennia was volgens de directeur ‘te veel, dan wel uitsluitend, gericht op de eigen belangen van de aandeelhouder(s) en te weinig, dan wel in het geheel niet, op die van de polishouders’.
Interim-dividendbetalingen
Volgens het vonnis stuurde ook toenmalig Ennia-actuaris Herman Couperus in 2010 een memo met zijn zorgen aan de Ennia-directie. Toenmalig financieel directeur van Ennia Marco Meuleman, die nu een hoge functie bij Rabobank heeft, plaatste vraagtekens bij twee forse interim-dividendbetalingen van $1,5 mln en $2,5 mln door Ennia richting Ansary.
De legal counsel van Ennia heeft volgens dit vonnis op 24 november 2010 kritiek geuit op het uithollen van de rechten van verzekerden ‘omdat 70% van het belegd vermogen van Ennia Leven is verstrekt aan ondernemingen die aan de Parmangroep gerelateerd zijn’.
KPMG-accountant
Nadat KPMG-accountant Ralph Palm in 2011 bestuursvoorzitter van Ennia werd, beschuldigde de verzekeraar klokkenluider Schimmel van corruptie. Deze aantijgingen verwerpt de Arubaanse rechtbank.
Minister Plasterk kondigde na de FD-publicaties aan de situatie rond Ennia en de rol van de CBCS op de Rijksministerraad aan de orde te stellen. Ennia steldewoensdag de publicatie van jaarcijfers over 2015 uit.
De klokkenluiders, Ennia, CBCS, DNB en de Arubaanse centrale bankbeantwoorden geen vragen.
Lees het vonnis van de rechtbank van Aruba als pdfJune 22, 2016
De Panama Papers; dus het valt allemaal wel een beetje mee........
Belastingdienst teleurgesteld over Panama Papers
De Belastingdienst heeft de eerste 300 Nederlandse namen uit de Panama Papers gelicht en kon daarbij 'een allereerste gevoel van teleurstelling niet onderdrukken dat het om minder ging dan gehoopt'.
Openbaar
Bekijk alle documenten op de site ICIJ Offshore Leaks Database. Lees het FD-dossier over de Panama Papers.
Dat zei staatssecretaris Eric Wiebes van Financiën dinsdagavond in de Tweede Kamer tijdens een debat over belastingontwijking. 'Het fanatisme van de medewerkers is soms groter dan je kwijt kunt', aldus Wiebes.
De helft van de 600 Nederlandse namen in de Panama Papers die in april uitlekten is door de Belastingdienst inmiddels gekoppeld aan een burgerservicenummer (BSN), meldde Wiebes de Kamer. Het gaat volgens hem nog om 'de gemakkelijkste helft'.
Maar het kan volgens hem nog wel even duren voordat de behandelaar bij de dienst helemaal klaar is met de doorlichting.
Onderzoek kan jaren duren
Bovendien waarschuwde hij dat bij LuxLeaks, toen ook gegevens van Nederlandse belastingplichtigen in handen van de Belastingdienst vielen, bleek dat meer dan de helft van de betrokkenen 'keurig hun vermogen in box 3 hadden aangegeven'.
Het onderzoek kan in individuele zaken soms jaren duren. 'Het is allemaal niet simpel', aldus Wiebes. De Belastingdienst moet het doen met alleen de gepuliceerde namen en heeft geen achterliggende documenten.
Daarom moeten er nadere gegevens worden opgevraagd, vaak ook uit andere landen dan alleen Panama. 'Maar dan moet je eerst uitzoeken wat je wilt weten'.
Ook kunnen niet alle Nederlandse namen aan een BSN worden gekoppeld. 'We zullen nooit 100% halen, maar het enthousiasme is natuurlijk groot', aldus de staatssecretaris.
June 16, 2016
Er komt een client op kantoor............
Client op kantoor. Ik kijk naar zijn fiscaliteit en zeg hem dat hij even naar de ontvanger moet om een zogenaamde aanslagenlijst te bemachtigen. Dat is een lijst met volgens de ontvanger openstaande aanslagen. Normaal gesproken doen wij dat zelf met behulp van een volmacht maar voor mijn gevoel had dit haast. 's-Middags komt client terug met een aanslagenlijst. De man is niet dom maar hij begrijpt de aanslagenlijst niet. Ik ben ook niet dom maar moest ook twee keer kijken voor ik -in dit geval zullen we maar zeggen- deze lijst doorgrond had. Conclusie; geachte client u heeft een tegoed bij de ontvanger.
Ik heb vervolgens client twee tips gegeven:
1 Ga als de raphazen naar de ontvanger om dat geld op te halen; en,
2 Neem een boek mee.
Volgende dag sprak ik client weer. Helemaal happy want centen maar hij vond de tip om een boek mee te nemen ook wel een goede. Het feest duurde namelijk allemaal wel even.
Ik heb vervolgens client twee tips gegeven:
1 Ga als de raphazen naar de ontvanger om dat geld op te halen; en,
2 Neem een boek mee.
Volgende dag sprak ik client weer. Helemaal happy want centen maar hij vond de tip om een boek mee te nemen ook wel een goede. Het feest duurde namelijk allemaal wel even.
June 03, 2016
Executoriale verkoop Villapark Zuurzak Kavel L 1
EXECUTORIALE VERKOOP
Ten overstaan van mr. H.Th.M. Burgers te
Curaçao of diens plaatsvervanger of waarnemer zal op donderdag 14 juli 2016 om
14.00 uur om 10.00 uur ten kantore van Burgers & Fung-A-Loi Notarissen aan
de Neptunusweg 52 te Curaçao
in het openbaar executoriaal worden verkocht:
het perceel grond, gelegen in het tweede
district van Curaçao te "Zuurzak",
nader omschreven in meetbrief nummer 352 van 9 mei 2007, groot 869m², met het
daarop in aanbouw zijnde woonhuis, plaatselijk bekend als Villapark Zuurzak kavel L 1.
De verkoop geschiedt krachtens vonnissen van
het Gerecht in Eerste Aanleg van Curaçao en onder de gebruikelijke veilingvoorwaarden
in één zitting bij opbod en vervolgens bij afslag.
Deze voorwaarden zijn verkrijgbaar bij het
notariskantoor en houden o.m. in dat iedere bieder verplicht is zich te
identificeren en om op één of andere manier zekerheid te stellen voor zijn bod
plus veilingkosten.
De executant behoudt zich het recht voor de
veiling uit te stellen en op te houden zonder daarvoor de reden te noemen.
Overige informatie:
Het minimumbod dat verlangd wordt is Naf. 275.000.
Voor een taxatierapport met foto's en voor de
veilingvoorwaarden kunt u de onderstaande website bezoeken.
Notaris mr. H.Th.M. Burgers
Burgers & Fung-A-Loi Notarissen
Neptunusweg 52
|
telefoon:
737-0877
|
|
|
email:mmonk@burgersfungaloi.com
|
web
site:www.burgersfungaloi.com
Hieronder twee foto's van het pand; Eerst de achterkant en dan het uitzicht aan de voorkant
  |
Subscribe to:
Posts (Atom)